Vad är ISK? - Allt du behöver veta om Investeringssparkonto
ISK (Investeringssparkonto) är det populäraste sättet att spara i aktier och fonder i Sverige. Lär dig hur det fungerar, fördelar, nackdelar och hur skatten beräknas.
ISK (Investeringssparkonto) är det mest populära sättet att spara i aktier och fonder i Sverige. I denna guide förklarar vi allt du behöver veta om ISK.
Vad är ett ISK?
ISK är en kontotyp för aktie- och fondsparande som infördes 2012. Istället för att betala skatt på vinster när du säljer, betalar du en årlig schablonskatt baserad på kontots värde.
Enkelt förklarat: Du betalar en fast skatt varje år, oavsett om du gör vinst eller förlust.
Hur fungerar skatten på ISK?
Schablonskatt
Skatten beräknas så här:
- Kapitalunderlag: Kontots värde vid årets början
- Statslåneränta: Statens låneränta (varierar årligen)
- Skattesats: 30% på den beräknade avkastningen
Formel: Skatt = Kapitalunderlag × Statslåneränta × 30%
Exempel 2025
| Kontovärde | Statslåneränta | Beräknad avkastning | Skatt (30%) |
|---|---|---|---|
| 100 000 kr | 3,0% | 3 000 kr | 900 kr |
| 500 000 kr | 3,0% | 15 000 kr | 4 500 kr |
| 1 000 000 kr | 3,0% | 30 000 kr | 9 000 kr |
Effektiv skattesats: Cirka 0,9% av kapitalet per år (vid 3% statslåneränta).
Fördelar med ISK
1. Enkel deklaration
- Skatten dras automatiskt
- Ingen rapportering av köp/sälj
- Slipper hålla koll på anskaffningsvärden
2. Förutsägbar skatt
- Vet exakt vad du ska betala
- Ingen överraskning vid försäljning
- Planera din ekonomi lättare
3. Gynnsamt vid hög avkastning
Om din avkastning är högre än statslåneräntan, betalar du mindre skatt än på ett vanligt konto.
Exempel:
- Din avkastning: 10%
- Schablonskatt: ~0,9%
- Vinst: Du betalar mindre skatt än 30% på vinsten
4. Ingen skatt vid uttag
- Ta ut pengar när du vill
- Ingen extra skatt vid uttag
- Flexibilitet
Nackdelar med ISK
1. Skatt även vid förlust
Om börsen går ner betalar du ändå schablonskatt.
Exempel:
- Kontovärde: 100 000 kr
- Börsen faller 20%: Nytt värde 80 000 kr
- Du betalar ändå ~900 kr i skatt
2. Högre skatt vid låg avkastning
Om din avkastning är lägre än statslåneräntan betalar du mer skatt än på ett vanligt konto.
3. Ingen avdragsrätt för förluster
Förluster kan inte dras av mot andra kapitalvinster.
ISK vs Kapitalförsäkring (KF)
| Aspekt | ISK | Kapitalförsäkring |
|---|---|---|
| Skatt | Årlig schablonskatt | 30% på avkastning vid uttag |
| Deklaration | Automatisk | Automatisk |
| Flexibilitet | Hög (ta ut när du vill) | Lägre (skatt vid uttag) |
| Bäst för | Aktiv handel, flexibilitet | Långsiktigt sparande utan uttag |
ISK vs Aktie- och fondkonto (AF)
| Aspekt | ISK | Aktie- och fondkonto |
|---|---|---|
| Skatt | Årlig schablonskatt | 30% på vinst vid försäljning |
| Deklaration | Automatisk | Manuell rapportering |
| Förluster | Ingen avdragsrätt | Avdragsrätt mot vinster |
| Bäst för | De flesta sparare | Aktiv handel med förluster |
När är ISK bäst?
ISK är bäst för dig som:
✅ Vill ha enkel deklaration ✅ Handlar aktivt (köper/säljer ofta) ✅ Förväntar dig god avkastning (>statslåneräntan) ✅ Vill ha flexibilitet att ta ut pengar ✅ Inte vill hålla koll på anskaffningsvärden
När är KF eller AF bättre?
Välj Kapitalförsäkring om:
- Du sparar långsiktigt utan uttag
- Du vill ha försäkringsskydd
- Du inte planerar att handla aktivt
Välj Aktie- och fondkonto om:
- Du förväntar dig förluster du vill dra av
- Du handlar mycket och vill optimera skatt
- Du är erfaren investerare
Hur öppnar du ett ISK?
Steg 1: Välj nätmäklare
Populära alternativ:
- Avanza: Störst i Sverige
- Nordnet: Bra utbud
- Handelsbanken: Traditionell bank
- SEB: Traditionell bank
Steg 2: Registrera dig
- Fyll i personuppgifter
- Legitimera dig (BankID)
- Välj kontotyp: ISK
Steg 3: Sätt in pengar
- Överför från ditt bankkonto
- Börja handla aktier/fonder
Regler och begränsningar
Vad kan du handla på ISK?
✅ Svenska aktier ✅ Utländska aktier ✅ Fonder ✅ ETF:er ✅ Certifikat ✅ Optioner (hos vissa mäklare)
Vad kan du INTE handla?
❌ Kryptovalutor ❌ Råvaror (guld, silver) ❌ Vissa derivat
Andra regler
- Ingen maxgräns för insättningar
- Kan ha flera ISK hos olika mäklare
- Kan flytta ISK mellan mäklare
Tips för ISK-sparande
1. Sätt upp månadssparande
Automatisera ditt sparande för att bygga kapital över tid.
2. Diversifiera
Sprid dina investeringar över olika aktier och fonder.
3. Tänk långsiktigt
ISK är perfekt för långsiktigt sparande (5-10+ år).
4. Jämför mäklare
Olika mäklare har olika avgifter och utbud.
5. Håll koll på statslåneräntan
Påverkar din schablonskatt.
Vanliga frågor
Q: Hur mycket skatt betalar jag på ISK? A: Cirka 0,9-1,5% av kapitalet per år, beroende på statslåneräntan.
Q: Kan jag ha flera ISK? A: Ja, du kan ha ISK hos flera olika mäklare.
Q: Vad händer om börsen kraschar? A: Du betalar ändå schablonskatt, men på det lägre värdet nästa år.
Q: Kan jag flytta mitt ISK? A: Ja, du kan flytta ditt ISK mellan mäklare utan skattekonsekvenser.
Q: Är ISK bättre än vanligt sparkonto? A: För aktiesparande, ja. ISK ger bättre avkastning långsiktigt.
Sammanfattning
ISK är perfekt för dig som:
- Vill ha enkel deklaration
- Sparar långsiktigt i aktier/fonder
- Förväntar dig god avkastning
- Vill ha flexibilitet
Så här kommer du igång:
- Öppna ISK hos en nätmäklare
- Sätt in pengar
- Köp indexfonder eller aktier
- Låt pengarna växa långsiktigt
Kom ihåg: ISK är det enklaste och mest populära sättet att spara i aktier i Sverige. För de flesta privatpersoner är det det bästa valet.
Disclaimer: Detta är inte finansiell rådgivning. Informationen är endast för utbildningssyfte. Konsultera alltid en professionell rådgivare innan investeringsbeslut.